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    大福利!前三季新增減稅降費超9100億,七成小微企無需繳稅!企業還能提前拿“紅包”…

    11月5日,國務院新聞辦公室舉行國務院政策例行吹風會,國家稅務總局副局長王道樹介紹制造業中小微企業緩稅政策有關情況,稅務總局有關負責人就減稅降費如何助力中小微企業尤其是制造業和煤電供熱企業等問題作出回應。

    王道樹指出,進入第三季度,針對經濟運行中出現的新情況、新挑戰,特別是大宗商品價格上漲、生產成本上升等對工業經濟尤其是制造業企業帶來的影響,國家在已經出臺減稅降費政策基礎上,進一步增加了允許企業提前享受前三季度研發費用加計扣除政策、對制造業中小微企業實施階段性稅收緩繳措施、對煤電和供熱企業實施“減、退、緩”稅措施等,助力企業紓困解難,提振市場主體信心。

    來看前三季度稅務總局減稅降費成效:

    1、前三季度,全國新增減稅降費9101億元,其中新增減稅7889億元,新增降費1212億元。

    2前三季度全國七成有經營活動收入的小微企業無需繳稅。小微企業每百元銷售收入繳納稅收在2020年同比下降19.4%的基礎上,今年前三季度較2020年同期進一步下降18.9%。

    3、截至三季度末,全國涉稅市場主體中,小微企業和個體工商戶共6076萬戶,比2020年同期增長6.7%,比2019年同期增長21.7%,兩年平均增長10.3%。

    4、截至11月4日,對制造業中小微企業實施階段性稅收緩繳政策實施4天以來,共為符合條件的企業辦理緩繳稅款62.1億元。

    5、前三季度,稅務部門共計為2.24萬戶制造業企業辦理留抵退稅917億元,其中對1.16萬戶先進制造業企業辦理留抵退稅420億元。

    6、前三季度研發費用加計扣除政策為全國各類企業提前享受加計扣除金額1.3萬億元,減免稅額3333億元,享受加計扣除金額占去年全年匯算清繳的77.6%。

    7、今年前三季度外資企業享受加計扣除金額2649億元,減免稅額662億元,享受優惠的外資企業戶均研發投入1674萬元。

    8、10月以來,稅務總局按日跟蹤煤電和供熱企業辦理“減、退、緩”稅情況。截至11月4日,全國為煤電和供熱企業共辦理“減、退、緩”稅150.7億元,其中累計辦理減免稅57.8億元,緩退稅92.9億元。

    前三季度新增減稅降費超9000億

    國家稅務總局最新數據顯示,今年前三季度,全國新增減稅降費9101億元,其中新增減稅7889億元,新增降費1212億元。

    王道樹表示,今年以來國家推出的稅費措施體現了鮮明的政策導向,主要體現在“四個聚焦”上:

    一是聚焦支持工業經濟平穩運行。比如對制造業中小微企業實施階段性稅收緩繳措施,對先進制造業企業按月全額退還增值稅增量留抵稅額,對煤電和供熱企業實行“減、退、緩”稅措施等,緩解企業資金壓力,提振工業經濟運行。

    二是聚焦支持中小微企業發展。比如,除制造業中小微企業稅費優惠措施外,繼續實施小規模納稅人增值稅征收率由3%降到1%的政策,起征點從月銷售額10萬元提高到15萬元。對小型微利企業和個體工商戶年應納稅所得額不到100萬元的部分,在原先的優惠基礎之上,再減半征收企業所得稅。通過這些措施,助力面廣量大的中小微企業渡難關、增后勁、保就業。

    三是聚焦支持科技創新。比如將制造業企業研發費用加計扣除比例從75%提高至100%,同時允許企業提前享受今年前三季度加計扣除政策優惠,進一步降低企業研發成本,增強科技創新的活力和動能。

    四是聚焦支持外商投資。今年出臺的各項稅費優惠政策,外資企業同樣可以依法享受。同時還繼續實行外資企業利潤再投資遞延納稅等專門優惠政策,服務擴大對外開放,增強外商在華投資信心。

    前三季度七成有經營活動收入的小微企業無需繳稅

    小微企業是我國經濟活力的重要來源,是吸納就業的“主力軍”。國家稅務總局收入規劃核算司司長蔡自力介紹,自2019年以來國家出臺了一系列面向小微企業的稅費優惠政策,可以說政策力度在不斷加碼,政策效應也逐步顯現。增值稅小規模納稅人起征點不斷提高、增值稅小規模納稅人征收率大幅降低、小型微利企業所得稅實際稅率持續降低。

    蔡自力表示,這些稅費優惠政策措施持續落地生根,有力促進了小微企業紓困發展,取得了“一減兩升”的積極成效。

    “一減”就是稅收負擔減輕。前三季度全國七成有經營活動收入的小微企業無需繳稅。小微企業每百元銷售收入繳納稅收在2020年同比下降19.4%的基礎上,今年前三季度又較2020年同期進一步下降18.9%。

    “兩升”即吸納就業人數和市場創業活力雙雙提升。今年9月份,全國小微企業職工申報個稅人數同比增長9.9%,自春節返崗以來連續7個月環比上升,為穩就業提供重要支撐。截至三季度末,全國涉稅市場主體中,小微企業和個體工商戶共6076萬戶,比2020年同期增長6.7%,比2019年同期增長21.7%,兩年平均增長10.3%。

    4天對制造業中小微企業辦理緩繳稅款62.1億

    10月27日召開國務院常務會議決定,四季度對年銷售收入2000萬元以下的制造業小微企業(含個體工商戶),其實現的稅款全部緩稅;對年銷售收入2000萬元至4億元的制造業中型企業,實現的稅款按50%緩稅,特殊困難企業可依法特別申請全部緩稅。緩稅自今年11月1日起實施,至明年1月申報期結束,預計可為制造業中小微企業緩稅2000億元左右。

    王道樹表示,稅務部門按照國務院常務會議部署,緊鑼密鼓地落實對制造業中小微企業實施階段性稅收緩繳的措施。截至11月4日,對制造業中小微企業實施階段性稅收緩繳政策實施4天來,共為符合條件的企業辦理緩繳稅款62.1億元,有效緩解了這些企業的資金壓力和經營困難。

    據王道樹介紹,除了對制造業中小微企業實施階段性稅收緩繳政策,稅務部門還對先進制造業企業按月全額退還增值稅增量留抵稅額,對其他制造業企業退還60%增量留抵稅額。今年前三季度,稅務部門共計為2.24萬戶制造業企業辦理留抵退稅917億元,其中對1.16萬戶先進制造業企業辦理留抵退稅420億元,進一步支持制造業發展。

    王道樹還指出,前三季度研發費用加計扣除政策效應超出預期。全國各類企業提前享受加計扣除金額1.3萬億元,減免稅額3333億元,享受加計扣除金額占去年全年匯算清繳的77.6%,企業享受政策紅利的時間更早、力度也更大。

    已為煤電和供熱企業辦理“減、退、緩”稅150.7億

    10月27日的國常會還提到,為紓解煤電、供熱企業經營困難,對其今年四季度實現的稅款實施緩繳,預計緩稅總額170億元左右。

    蔡自力表示,為配合做好今冬明春能源電力保供相關工作,稅務總局在9月30日制發了《關于做好今冬明春能源電力保供 實施支持煤電企業紓困解難稅收措施的通知》,積極實施支持煤電和供熱企業紓困解難的“減、退、緩”稅措施,確保煤電和供熱企業稅費優惠政策應享盡享,增值稅留抵退稅應退盡退,符合條件的困難緩稅應緩盡緩,切實減輕煤電和供熱企業稅費負擔,緩解企業資金困難和經營壓力。稅務部門主要采取了逐級壓實責任、逐戶摸清情況、逐日跟蹤成等措施。

    據蔡自力介紹,10月份以來,稅務總局建立臺賬,按日跟蹤煤電和供熱企業辦理“減、退、緩”稅情況。截至11月4日,全國為煤電和供熱企業共辦理“減、退、緩”稅150.7億元,其中累計辦理減免稅57.8億元,緩退稅92.9億元,切實緩解了煤電和供熱企業資金壓力和生產經營困難,促進了今冬明春能源保供工作。

    責編:汪云鵬

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